Можно ли получить налоговый вычет за апартаменты в 2020 году

Наличие жилья является важнейшим фактором в жизни каждого человека. Любому индивидууму необходимо иметь свой угол, где можно обустроиться и проживать с родственниками и семьёй. Из-за финансовых неурядиц часто приходится арендовать квартиру. Однако рано или поздно перед каждым человеком встаёт вопрос покупки недвижимости. Цены на апартаменты в данное время высокие, и приобрести квартиру становится практически невозможно. Учитывая такие обстоятельства, законодатель предоставил вариант, при котором стоимость жилья существенно уменьшается. Такой способ предусматривает налоговый вычет при покупке апартаментов.

Содержание

Налоговый вычет при покупке

Кто имеет право на налоговый вычет

Право на возмещение части стоимости приобретённого имущества зафиксировано ст. 220 Налогового кодекса РФ. В данном нормативно-правовом акте устанавливаются правила компенсации затрат на покупку недвижимости через возврат подоходного налога физическому лицу. Согласно действующему законодательству, любой граждан России, который официально работает и регулярно выплачивает НДФЛ, получает возможность купить жильё фактически за меньшую цену, чем указана в договоре купли-продажи. На данный момент в правовом поле действует разграничение на порядок налогового вычета при оформлении апартаментов, приобретённых до 2014 года включительно и после этого срока.

Сущность процедуры возврата подоходного налога при покупке имущества раскрывается через определение лиц и условий, которые получили такую возможность.

В соответствии с законами РФ, право на возврат НДФЛ при покупке апартаментов имеют:

  1. Граждане РФ, которые официально работают на предприятии или являются самозанятыми бизнесменами и систематически отчисляют в бюджет подоходный налог в размере 13%. По общему правилу, такие лица должны находится на территории России свыше 183 дней (более половины календарного года).
  2. Иностранные граждане, которые проводят в России свыше 183 дней, имеют официальное трудоустройство и оплачивают НДФЛ в установленном размере.
  3. Граждане РФ, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие работать и получающие официальную заработную плату не ниже 11 163 рублей (минимальный уровень оплаты труда).
  4. Граждане РФ, получающие пенсию при официальной работе в последние 3 года до выхода на неё.

При несоблюдении вышеуказанных условий физическое лицо лишается права на оформление налогового вычета. На практике под данные условия не подпадают индивидуальные предприниматели, которые работают на упрощённой системе налогообложения и оплачивают в бюджет 6% от официального дохода. Также не могут подавать подобные заявления в налоговую инспекцию резиденты, получающие официальную зарплату в районе 10000-11000 рублей.

Кроме них на оформление права собственности на объекты недвижимости не предоставляется возможности подать документы на фискальный вычет следующим категориям:

  1. Нерезиденты (лица, которые не находятся на территории России 183 календарных дня).
  2. ИП и остальные лица, которые не оплачивают в бюджет НДФЛ в размере 13%.
  3. Лица, которые приобрели жилые или нежилые помещения не за свои денежные средства (с помощью материнского капитала, по наследству или договору дарения).
  4. Близкие родственники продавца или работодателя покупателя, который содействовал продаже (данная норма установлена ст. 105.1 НК РФ).

Приобретение недвижимости за капитал

Размеры сумм налогового вычета

Количество возмещаемых денежных средств при покупке квартиры и дополнительных расходах установлен ст. 220 НК РФ и равняется:

  1. 2 000 000 рублей при покупке апартаментов, что фактически составляет: 2 млн.*13% (НДФЛ) = 260 000 рублей (п.1 ч.3).
  2. 3 000 000 рублей при вышеуказанных факультативных затратах, что реально составляет: 3 млн.*13% (НДФЛ) = 390 000 рублей (ч.4).

Возврат подоходного налога за апартаменты имеет существенные особенности при расчёте:

  1. Необходимо определить стоимость жилья. Цена при продаже может не совпадать с кадастровой стоимостью, зафиксированной при регистрации имущества.
  2. Если стоимость апартаментов 2 млн. рублей и менее, рассчитываем фискальный вычет по формуле: сумма (1 900 000 рублей) *13% = 247 000 рублей. Возмещению подлежит 247 тысяч рублей.
  3. Если стоимость апартаментов свыше 2 млн. руб., неважно, 2,5 млн. или 12 млн. рублей, возмещается 260 000 рублей.
  4. Компенсация приобретения квартиры может произойти как за 1 год, так и распределяться на несколько лет.

Необходимо определить стоимость жилья

В случае если сумма отчисленного за год НДФЛ с покупателя жилья покрывает стоимость налогового вычета, денежные средства направляются собственнику апартаментов в полном размере. Если вы купили недвижимость за 4 млн. рублей, а зарплата 50 тысяч рублей, расчёт следующий: 50000*13% (НДФЛ)*12 (количество месяцев в году) = 78000 рублей. Именно столько вы получите за год. Остальная сумма (260000 – 78000) в размере 182000 распределится на последующие годы при продолжении официальной работы и отчислений подоходного налога.

Подобным образом, подставляя нужную сумму в расчёты, осуществляется фискальный вычет по дополнительным затратам, включая проценты по ипотечному кредиту.

Пример
Рассмотрим следующую ситуацию. Торопыгин приобрёл квартиру по ипотеке стоимостью 3 000 000. Проценты за год по кредиту составили 200000. Зарплата Торопыгина – 50000 в месяц. Тогда при 3 млн. р. сумма бюджетного возмещения равняется 260000. Компенсация по процентам составляет: 200000*13% = 26000. Размер, на который может рассчитывать Торопыгин при своей зарплате, = 50000*13% (НДФЛ)*12 = 78000 рублей. Общая сумма налогового вычета = 260000 + 26000 = 286000 р. За первый год Торопыгин получит 78000 р.

Оставшаяся компенсация в размере 208 тысяч рублей будет распределена на последующие годы.

При покупке нескольких квартир общая сумма налогового вычета составляет неизменные 2 000 000 р.

Сумма налогового вычета

Порядок предоставления налогового вычета

Получить компенсацию за покупку жилья можно следующими способами:

  1. Подать документы самостоятельно в налоговую инспекцию.
  2. Оформить возмещение по месту работы.

В каждом из принятых решений требуется подготовить нужный набор документов. В него входит:

  1. Декларация по форме НДФЛ-3, в которой содержатся данные об отчисленном подоходном налоге за текущий год. Рекомендуется предоставить указанную декларацию за последние три календарных периода.
  2. Копия документа, удостоверяющего личность заявителя.
  3. Копия свидетельства о заключении брака в случае принадлежности имущества к общей совместной собственности.
  4. Копия договора купли-продажи апартаментов.
  5. Копия ипотечного договора при покупке недвижимости через ипотеку.
  6. Копия свидетельства о регистрации недвижимости в компетентных органах.
  7. Справка о наличии доходов у физического лица по форме (НДФЛ-2).
  8. Если требуется оформить фискальный вычет по дополнительным расходам, предоставляются оригиналы документов, подтверждающие выплату процентов по кредиту, покупке строительных материалов и оплату услуг мастеров по улучшению апартаментов.

К указанным документам прилагается заявление, которое направляется с ними в органы федеральной налоговой службы одним из следующих способов:

  1. Лично непосредственно в налоговой инспекции или одном из многофункциональных центров.
  2. Через любое отделение почтовой связи. Бумаги должны быть обязательно описаны.
  3. Электронными средствами посредством личного кабинета на сайте gosuslugi.ru.

Проверка документов и заявления осуществляется органами федеральной налоговой службы в течение 90 дней с момента подачи. После этого ещё через 10 дней приходит уведомление о положительном или отрицательном решении. Решение об отказе в предоставлении налогового вычета принимается в случае непредставления какого-либо документа или при неправильном подсчёте сумм льготы.

Если налоговая инспекция удовлетворила требования заявителя, необходимо оформить заявку на возврат необходимых денежных средств из выплаченного подоходного налога за указанный период. Через 30 дней деньги поступают на счёт физического лица.

При оформлении компенсации по месту работы изначальный порядок действий аналогичен. После получения документа о положительном решении в органах налоговой инспекции, пакет направляется работодателю, который фиксирует указанную сумму НДФЛ на счёт работника.

Получение налогового вычета за покупку квартиры очень выгодно как для приобретателя, так и для государства. Физическое лицо после регистрации права собственности имеет право сэкономить понесённые расходы на 13%. Также появился вариант намного уменьшить стоимость затрат на ремонт купленных апартаментов и выплату процентов по ипотеке. Существует возможность значительно снизить фактическую цену за жильё при покупке квартиры в общую совместную собственность мужа, жены и ребёнка.

Для государства данная процедура важна, как способ стимулирования выхода российской экономики из тени. Только при наличии официальной работы и стабильных выплат в бюджет подоходного налога можно оформить фискальный вычет. Важно понимать, что чем выше будет официальная зарплата, тем быстрее можно получить компенсацию. Дополнительные возможности позволяют резидентам решить насущную жилищную проблему, а на возвращенные деньги приобрести мебель и технику.

+1 2
Загрузка...
Комментарии
  1. Сергей

    Вас не смущает, что вы смешиваете воедино два понятия! Жилое помещение (квартира) и Апартаменты (нежилое помещение)! В итоге из статьи не понятно можно получить налоговый вычет при приобретении апартаментов на равне с квартирами!?

Добавить комментарий